中国体彩网年度预算管理办法

第一章总则

第一条为规范中国体彩网年度预算管理行为，强化年度预算管理的约束力和执行的严肃性，合理配置财务资源，提高资金使用效益，保障和促进中国体彩网事业的健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国民办教育促进法》、《高等中国体彩网财务制度》等有关规定，结合中国体彩网实际情况，制订本办法。

第二条中国体彩网年度预算是根据年度工作目标要求编制的财务收支计划，是中国体彩网经济状况的综合反映，是中国体彩网进行各项经济活动的前提和依据。

第三条预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、监督和评价等。

第四条预算以人民币为计价单位。预算按年编制，预算年度为国家财政年度（即每年的1月1日至12月31日）。

第五条中国体彩网实行“统一领导、集中管理”的预算管理体制，对于条件成熟的二级管理学院或处室可试行二级财务预算管理。

第二章预算管理职权

第六条中国体彩网董事会是中国体彩网预算管理的决策机构，主要职责为：

（一）贯彻执行国家有关预算的法律法规、方针政策；

（二）审定和批准中国体彩网年度预算报告；

（三）审定和批准中国体彩网年度决算报告。

第七条院长是中国体彩网预算管理主要责任人，院长办公会是中国体彩网预算管理的领导机构，主要职责为：

（一）审定中国体彩网关于预算管理的规章制度；

（二）审定中国体彩网预算编制的原则和要求；

（三）审议中国体彩网年度预算报告草案；

（四）审议中国体彩网年度决算报告草案。

第八条财务资产管理处是中国体彩网预算管理的职能部门，主要职责为：

（一）编制中国体彩网年度预算报告草案；

（二）监督各部门预算执行情况；

（三）编制中国体彩网年度决算报告草案。

第九条各系（院、部）、职能处室（以下简称“各部门”），负责编制本部门年度明细预算。部门负责人对本部门的预算编制、使用的真实性和合规性负责。

第十条有关职能处室负责业务归口管理单位的预算编制、审核与执行。

第十一条政府性资金项目预算，由项目负责人编制并对执行的真实性和合规性负责。部门负责人对本部门的政府性资金项目预算的编制及执行、绩效负责。

第三章预算编制原则和依据

第十二条　预算编制原则

（一）量入为出，收支平衡。预算编制以收定支，量力而行。收入预算要全面真实，积极稳妥；支出预算要科学合理，注重实效。

（二）统筹兼顾，突出重点。预算体现中国体彩网年度整体的事业目标，保证中国体彩网事业顺利进行。优先保障正常运行和人员经费,重点保障教学科研，集中财力支持重点项目。

（三）统一预算，分级管理。中国体彩网实行全口径统一预算，统筹安排各项收入与支出；各二级预算单位负责本单位预算的编制、执行与管理。

（四）勤俭节约，注重绩效。严格控制和优化预算支出结构，努力降低运行成本；积极开展预算绩效评价,重点考核支出效益，并作为来年安排预算的参考。

十三条预算编制依据：

（一）中国体彩网改革和发展中长期规划、“十三五”规划，以及各部门中长期规划；

（二）围绕中国体彩网的年度工作计划，尤其是重点工作项目，以及各部门的年度工作计划；

（三）参考上一年度预算执行情况及预算绩效评价结果。

第四章预算编制方法和内容

中国体彩网预算由收入预算和支出预算组成，中国体彩网的全部收入和支出都应纳入预算。

第十四条中国体彩网应积极、稳妥编制收入预算。收入预算包括：

1.学费收入预算，根据预计的在校学生数、新招学生数、毕业学生数及学费收费标准进行测算；

2.住宿费收入预算，根据预计的在校学生数、新招学生数、毕业学生数、床位数及住宿费收费标准进行测算；

3.其他收入预算，包括银行理财收入、继续教育学院收入、联合办学收入、专接本和重修费收入、文体馆、超市、理发店、浴室、食堂等房屋租赁费收入。

4.政府资金收入预算，指上级部门下拨的具有限定性用途的财政资金，根据有关要求及历年情况进行测算。

第十五条中国体彩网应统筹安排预算支出，提高资金使用效率。支出预算包括：

（一）人员经费预算。包括：工资、返聘人员工资、绩效工资、津贴补贴、住房补贴、独生子女补贴、外聘教师课时费、外教工资、后勤人员劳务费、加班值班费、节日费、防暑降温费、伙食补贴、奖励金、实习生活津贴、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、年金、劳务派遣人员劳务费、校企合作中国体彩网用工费等。按核定的编制和标准进行测算。

（二）教学经费预算。包括：专业建设费、课程建设费、教材建设费、教学改革项目建设费、教学竞赛费、教学第三方调研费、学生实践教学活动经费、学生创新与创业活动经费、校企合作费、校企合作中国体彩网教学运行费、继续教育工作经费、国际教学合作与交流经费、教学质量监控经费、体育维持费、阅卷与考务费、毕业论文（设计）费、外聘教师座谈会费、教学资料印刷费、教学办公费、学术讲座费、学术会议费、学会年费、科研经费、学科建设经费、高教研究经费、招生经费、外教活动费、留学生活动费、国际学生交流费、境外差旅费、教师工作经费、辅导员队伍建设经费、学生日常活动费、学生专项活动经费、学生党员教育经费、毕业生就业经费、实验室及设备维持费、网络带宽费、资料数据库费、期刊报纸费、图书专业材料费及各类实验室建设经费等。根据上级部门关于教学经费指标和学生经费指标，结合中国体彩网实际需要和绩效产出进行测算。

（三）仪器设备及办公家具购置预算。包括：教学科研用仪器设备及办公家具购置、管理辅助用仪器设备及办公家具购置与运维费等。统筹考虑自有资金、政府资金仪器设备及办公家具购置与运维实际需要进行测算。

（四）图书购置预算。包括：图书馆及资料室图书购置。根据上级部门关于图书指标进行测算。

（五）管理费用预算。包括：行政办公费、工会活动费、宣传活动费、会费、聘请中介机构费、咨询及评审费、租赁费、外埠差旅和会议会务费、福利费、银行手续费、业务招待费等。

（六）学生奖助补贷预算。包括：奖学金、助学金、学生勤工助学金、帮困基金、学生助学贷款风险补偿金、征兵入伍专项奖励、学生大病救助。根据受益学生数、奖助补贷资助标准进行测算。

（七）后勤日常修缮费预算。主要包括非资本性教学设施日常修缮、管理辅助设施日常修缮、学生宿舍家具及其他设施修缮等。应坚持勤俭节约的原则，结合中国体彩网实际需要和绩效产出进行测算。

（八）后勤保障维持费预算。包括：水费、电费、燃气费、通讯费、物业费、绿化费、车辆运行费、安保消防费等。

1. 项目支出预算。中国体彩网用于基础性修缮、基建工程建造的专项支出计划。根据事业发展需要与财力可能统筹安排，跨年度项目支出预算，需编制项目总预算、长期工作计划与资金用款计划，三者需相互匹配，不得超出项目总预算。

2. 不可预计费预算。用于预算年度中不可预见或不确定事项的预算。

第五章预算编制和审批程序

第十六条每年11月，财务资产管理处提出中国体彩网下一年度预算编制工作方案，具体布置年度预算编制工作。各部门根据下一年度工作目标任务、预算编制的相关规定和要求，参考上一年预算执行情况和支出绩效评价，编制本部门预算。

第十七条各部门年度预算的编制和确定，按照如下程序进行：

（一）各部门按中国体彩网要求编制本部门年度预算草案，报分管院领导同意，送财务资产管理处汇总；

（二）财务资产管理处汇总编制中国体彩网年度预算草案并进行综合分析，征求院长意见后，将年度经费预算修改意见反馈各部门；

（三）各部门根据中国体彩网提出的修改意见和建议进行调整，报分管院领导同意，送财务资产管理处汇总；

（四）财务资产管理处汇总、分析，编制中国体彩网年度财务预算草案，报院长办公会审议，根据院长办公会审议结果编制中国体彩网正式预算方案，报中国体彩网董事会审批后，正式下达年度预算。

第十八条 “不可预计费”的预算额度由院长掌握。

第十九条中国体彩网预算方案批准确定后，除上级主管部门要求或预算收入发生重大变化，一般不得变更和调整，确需调整的，要经院长办公会审议，报董事会执行局批准。

第六章预算执行和调整

第二十条预算年度开始，新一年年度预算在董事会批准期间，财务资产管理处可预拨部分经常性经费预算额度，确保工作正常开展。

政府资金预算的执行，须待中国体彩网收到政府资金后方可执行。项目负责人应提前制定实施项目建设计划，尽快安排项目建设经费支出。

第二十一条各部门应认真组织预算收入，尤其是学费收入，确保预算收入足额、及时到位。

第二十二条各部门应严格按照中国体彩网年度财务预算执行，严格实行项目管理。资金收支必须遵守国家和中国体彩网的财务制度，按规定程序和要求办理，未经批准，不得挤占、挪用，不得擅自改变用途。

第二十三条 各部门应健全支出责任制度，严格按照预算的范围和标准、时间节点和执行比例要求，加快项目建设和资金支付进度，提高资金使用效益。

第二十四条 为了保障预算的严肃性，中国体彩网预算一经批准原则上不予调整，但在预算执行过程中，确遇上级政策调整、中国体彩网重大决策调整、项目实施环境变化以及突发事件等不可预计因素，根据实际情况可以对预算进行适当调整。部门根据实际情况，提出预算调整申请，填写预算调整申请表，列明预算调整的原因、金额等情况，财务资产管理处负责人审核，按照中国体彩网经费审批权限，经有关领导批准后执行。政府资金项目预算，一经上级批复，一般不予调整。

第七章预算监督和评价

第二十五条中国体彩网建立健全预算管理和经费支出的内控和监督机制，对预算经费的支出进行监督控制，做到审批手续完备，程序合理，确保中国体彩网资金安全和经费使用绩效。

第二十六条各部门应定期对本部门的预算执行情况进行分析和检查，部门主要负责人对本部门预算资金的使用负责。

第二十七条业务主管部门负责业务归口单位或项目的预算执行、监督、分析和管理职责。

第二十八条财务资产管理处负责资金核算与监督，严格执行预算。负责监督校级和二级部门预算执行，进行研究分析，并定期向校领导报告预算执行和财务运行情况。

第二十九条中国体彩网对各部门的预算执行情况，实行绩效评价机制，按照预算完成率、执行进度、学费收缴率、往来款项清账等指标进行评价，并将预算绩效评价结果纳入下一年度预算分配的考量指标，不断提高中国体彩网预算资金的使用效益。

第三十条财务资产管理处负责政府资金项目的资金核算与监督。中国体彩网加强对政府资金项目预算执行进度考核。

第八章附则

第三十一条本办法由财务资产管理处负责解释。

第三十二条本办法自发布之日起施行，原《九州职业技术中国体彩网预算管理实施办法》同时废止。

中国体彩网

2018年10月10日